Cash ratio là gì? Ý nghĩa thanh toán bằng tiền?

Cash ratio là gì? Ý nghĩa của tỷ lệ thanh toán bằng tiền? Hãy cùng nhau tìm hiểu nhé !!!

Tỉ lệ thanh toán bằng tiền

Tỉ lệ thanh toán bằng tiền là thước đo khả năng thanh khoản của công ty, cụ thể là tỉ lệ tổng tiền và các khoản tương đương tiền của doanh nghiệp với các khoản nợ hiện tại của tổ chức.

Số liệu này tính toán khả năng trả nợ ngắn hạn bằng tiền mặt hoặc các nguồn gần tiền mặt, giống như chứng khoán có khả năng bán được trên thị trường của một công ty. thông tin này có ích cho các chủ nợ khi họ quyết định số tiền sẵn sàng cho một công ty vay.

XEM THÊM Chỉ số P/E là gì? Những kinh nghiệm cho dân chứng khoán

Công thức tính

Tỉ lệ thanh toán bằng tiền = Vốn bằng tiền/ Nợ phải trả ngắn hạn

Thăm dò tỉ lệ thanh toán bằng tiền của công ty cổ phần ABC.

Tỉ lệ thanh toán bằng tiền doanh nghiệp năm X1 là 0,17 khá thấp. Xem xét quá khứ, tỉ lệ thanh toán bằng tiền mặt cũng khá thấp và xu hướng giảm.

Nếu như tình hình kinh tế tài chính lúc bây giờ ổn định thì có thể chấp thuận được nếu không sẽ dẫn đến nguy cơ doanh nghiệp không đảm bảo tiền cho thanh toán. Bởi vậy công ty cần cải thiện vốn bằng tiền đáp ứng cho nhu cầu thanh toán.

Ý nghĩa của tỉ lệ thanh toán bằng tiền

Tỉ lệ thanh toán bằng tiền hay được các nhà phân tích thăm dò để phân tích khả năng thanh toán của tổ chức.

Các tỉ lệ thanh toán trao cho người phân tích về tính năng thanh toán của doanh nghiệp ở một thời kì, cùng lúc đó khi xem xét các tỉ lệ thanh toán cũng tạo điều kiện cho người phân tích nhận thức được quá khứ và chiều hướng trong tính năng thanh toán doanh nghiệp.

Tỉ lệ thanh toán bằng tiền càng cao thì tính năng thanh toán của doanh nghiệp càng được tin tưởng và trái lại tỉ lệ thanh toán càng thấp thì khả năng thanh toán của tổ chức khó mà tin tưởng được. Tỉ lệ thanh toán bằng tiền thường được chấp nhận xấp xỉ 0,5.

XEM THÊM Chỉ số tài chính là gì ? Cách phân tích chỉ số tài chính dễ dàng

Phân tích tính năng thanh toán

• Hệ số khả năng thanh toán tổng quát học kế toán trưởng

Chỉ tiêu này phản ánh khả năng thanh toán tổng quát (chung) của doanh nghiệp. Có thể nói, đây chính là chỉ tiêu khái quát nhất phản ánh khả năng (khả năng) thanh toán của một DN.

Hệ số tính năng thanh toán tổng quát = Tổng số tài sản/Tổng số Nợ phải trả

Chỉ tiêu này cho biết với tổng số tài sản hiện có, công ty có bảo đảm trả nợ được các khoản nợ phải trả không? Nói cách khác, một đồng nợ phải trả của công ty được đảm bảo bởi mấy đồng tài sản.

Về mặt lý thuyết, khi trị số chỉ tiêu “Hệ số khả năng thanh toán tổng quát” bằng một, DN vẫn đảm bảo khả năng thanh toán tổng quát; nếu như trị số của chỉ tiêu này lớn hơn 1, DN có thừa khả năng thanh toán tổng quát.

Nếu trị số này nhỏ hơn 1, DN không đảm bảo được tính năng thanh toán các khoản nợ phải trả.

• Khả năng thanh toán ngắn hạn

Khả năng thanh toán hiện hành của tổ chức được khái niệm là mối quan hệ giữa phần lớn tài sản có thời gian chu chuyển ngắn của doanh nghiệp với nợ ngắn hạn. Chỉ tiêu này được tính như sau:

H_hh = Tài sản/Nợ ngắn hạn

H _{ngắn hạn} = Tài sản ngắn hạn/Nợ ngắn hạn

Nếu H_n.h < 1: tính năng thanh toán của DN là không tốt, tài sản ngắn hạn của DN không đủ để thanh toán các khoản nợ ngắn hạn và các khoản nợ đến hạn phải trả.

• Khả năng thanh toán nhanh ( H_nhanh)

H_nhanh = (Tài sản ngắn hạn – Hàng tồn kho)/Nợ ngắn hạn

Hay học chứng chỉ kế toán trưởng ở đâu

H_nhanh = (Tiền và các khoản TĐT – Đầu tư tài chính ngắn hạn + Các khoản phải thu ngắn hạn) /Nợ ngắn hạn

H_nhanh thông thường biến động từ 0,5 đến 1, lúc đó khả năng thanh toán của DN được đánh giá là khả quan. Tuy nhiên, để kết luận hệ số này tốt hay xấu thì cần phải xem xét đến bản chất và điều kiện kinh doanh của DN.

Nếu hệ số này < 0,5 thì DN đang gặp vấn đề trong việc thanh toán nợ và để trả nợ thì DN có thể phải bán gấp hàng hóa, tài sản để trả nợ. Tuy nhiên nếu như hệ số này quá cao thì cũng không tốt bởi vì tiền mặt tại quỹ nhiều hoặc các khoản phải thu lớn sẽ ảnh hưởng không tốt đến đạt kết quả tốt sử dụng vốn.

XEM THÊM Ros là gì ? Tầm quan trong của chỉ số Ros trong chứng khoán

QUỐC BẢO – TỔNG HỢP
Tham khảo: phantichtaichinh.com, vietnambiz.vn, thienmaonline.vn