Chỉ số thanh khoản là gì? Bao gồm những hệ số nào?

Chỉ số thanh khoản là gì? Các chỉ số thanh khoản đánh giá tình hình tài chính? Cùng nhau tìm hiểu nhé !!!

Mục lục

Thông số thanh khoản

Thông số thanh khoản là một nhóm số liệu tài chính quan trọng được sử dụng để xác định khả năng trả nợ của con nợ trong ngắn hạn mà không cần phải huy động nguồn vốn bên ngoài.

Thông số thanh khoản đo lường năng lực đáp ứng các nghĩa vụ nợ và biên độ an toàn của tổ chức thông qua việc tính toán các số liệu gồm có tỉ lệ thanh toán ngắn hạn (Current ratio), tỉ lệ thanh toán nhanh (Quick ratio) và tỉ lệ dòng tiền từ hoạt động kinh doanh (Operating cash flow ratio).

Thông số thanh khoản càng cao thì vùng biên an toàn mà công ty đưa rõ ra càng cao để đáp ứng các khoản nợ hiện tại của tổ chức đấy. Thông số thanh khoản lớn hơn 1 cho chúng ta thấy doanh nghiệp có sức khỏe tài chính tốt và ít có năng lực rơi vào khó khăn tài chính.

XEM THÊM Kỹ thuật về dca trong kinh tế tài chính và chứng khoán

Hệ số khả năng thanh toán nhanh

Thuật ngữ “Acid-Test Ratio” được gọi là hệ số năng lực thanh toán nhanh. Định nghĩa cơ bản nhất về hệ số năng lực thanh toán nhanh là, nó đo lường tính thanh khoản hiện tại (ngắn hạn) và vị thế của doanh nghiệp. Để làm kế toán phân tích trọng số tài sản ngắn hạn của doanh nghiệp so với các khoản nợ ngắn hạn đưa rõ ra tỷ lệ làm nổi bật tính thanh khoản của công ty.

Công thức tính hệ số năng lực thanh toán nhanh là:

Hệ số khả năng thanh toán nhanh = (Tài sản ngắn hạn – Hàng tồn kho) / Nợ ngắn hạn

Định nghĩa này cần thiết bởi nếu phân tích hệ số khả năng thanh toán nhanh qua báo cáo tài chính của công ty (báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, bảng cân đối kế toán), thì các khoản nợ ngắn hạn có khả năng được thanh toán bởi doanh nghiệp.

XEM THÊM Khái niệm Bull trap là gì? Những cái bẫy trong kinh doanh bạn cần biết

3 chỉ số Thanh Khoản đánh giá Tình Hình Tài Chính doanh nghiệp

Thông số thanh toán hiện hành

Thông số tài chính này đo lường năng lực thanh toán các nghĩa vụ ngắn hạn của một doanh nghiệp. Từ “hiện hành” ở đây hay được khái niệm là trong vòng một năm. Thông số thanh toán hiện hành lý tưởng dựa vào loại hình kinh doanh. nhưng nguyên tắc chung thì nó phải ít đặc biệt là 2:1.

Thông số này thấp hơn có nghĩa là doanh nghiệp không thể thanh toán các hóa đơn đúng hạn. Chỉ số này cao hơn có nghĩa là công ty có tiền mặt hoặc các khoản đầu tư an toàn. Và chúng có thể được dùng tốt hơn trong kinh doanh.

Thông số thanh khoản nhanh

Chỉ số tài chính này dùng dữ liệu từ bảng cân đối kế toán của một công ty. Nó được sử dụng để chỉ báo về việc liệu doanh nghiệp có đủ tài sản ngắn hạn để trang trải các khoản nợ ngắn hạn hay không.

Tài sản lưu động là tài sản có thể chuyển đổi hợp lý thành tiền mặt trong vòng một năm. Nó gồm có tiền mặt, các khoản phải thu và đầu tư ngắn hạn. Và không bao gồm sản phẩm tồn kho và khoản trả trước.

Số liệu này hữu ích hơn trong một số tình huống so với chỉ số thanh toán hiện hành. Vì nó bỏ qua các tài sản như sản phẩm tồn kho. Hàng hóa tồn kho vốn thường có thể luân chuyển chậm. Và vì vậy không thể đơn giản chuyển đổi thành tiền mặt.

XEM THÊM Các ứng dụng Fintech trong kinh doanh

Thông số tiền mặt so sánh với tài sản

Thông số tiền mặt đo lường năng lực của công ty trong việc thanh toán các khoản nợ ngắn hạn chỉ bằng tiền và các khoản tương đương tiền. So với các chỉ số thanh khoản khác, tỷ lệ tiền mặt nói chung thận trọng hơn về năng lực trang trải các khoản nợ và nghĩa vụ của một doanh nghiệp.

Thông số bằng 1: doanh nghiệp có cùng một lượng tiền và các khoản tương đương so với nợ ngắn hạn. Theo một cách khác, để thanh toán khoản nợ hiện tại, doanh nghiệp phải sử dụng toàn bộ tiền và các khoản tương đương tiền của mình.
Chỉ số trên 1: toàn bộ các khoản nợ ngắn hạn sẽ được thanh toán bằng tiền và các khoản tương đương tiền.
Thông số dưới 1: công ty không có đủ tiền mặt để trả nợ hiện tại.